Bonnes pratiques pour l'approbation des factures fournisseurs

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Nous avons interrogé plus de 200 professionnels des comptes fournisseurs et constaté qu’ils passent 20 % de leur temps à gérer les approbations. Ce qui représente un jour par semaine à faire le suivi pour collecteur des approbations. Ce n’est pas seulement une utilisation inefficace des ressources, c'est également le signe d'un processus frustrant qui entraîne des erreurs.

Pourquoi les approbations sont si chronophages

Les canaux d’approbation sont souvent mal définis et les organisations n'ont pas la technologie nécessaire pour gerer efficacement les flux de validation. Une mauvaise gestion des approbations rend les organisations plus vulnérables à la fraude et aux abus. Par exemple, une employée de l’Oregon a réussi à détourner 4,5 millions de dollars d’une entreprise en 15 ans en approuvant des paiements de factures frauduleux sur son compte personnel. Lorsque c'est la même personne qui approuve les factures et les paiements, le risque de fraude est énorme pour toute entreprise. Étant donné que les approbateurs jouent un rôle essentiel dans le contrôle du flux financier, il est important de prêter attention à leur efficacité. Voici quelques recommandations pour vous aider à créer un canal d’approbation robuste et sécurisé.

Les meilleurs canaux de gestion des approbations

Les canaux d’approbation permettent de transférer les factures, les bons de commande, les dépenses et les paiements aux gestionnaires ou décideurs pour recueillir leur approbation. Une fois qu’une facture a été codée et rapprochée à un bon de commande, elle sera dirigée vers l’approbateur désigné pour l’étape suivante, qui est généralement le paiement.

Après avoir configuré des canaux d’approbation pour des milliers de professionnels, nous recommandons les bonnes pratiques suivantes :

• Créer des approbations à plusieurs niveaux : configurez au moins deux niveaux d’approbation. Vous pouvez également les catégoriser en définissant un seuil en euros, par exemple les factures supérieures à 1 000 € sont approuvées par deux approbateurs différents. Certains systèmes vous permettent de modifier ce flux afin qu’une facture ne puisse être traitée qu’après approbation par les deux approbateurs.
• Approbations distinctes pour les factures et les paiements : le responsable qui approuve les factures doit être différent de celui qui valide les paiements. Cette séparation améliorera votre stratégie de prévention des risques.
• Formalisez votre matrice d’approbations : documentez une structure organisationnelle formelle de vos canaux d’approbation et suivez-la. La structure devrait clairement définir qui est l’approbateur, quel délai il a pour l’approbation et qui serait l’approbateur secondaire en son absence.
• Séparer les tâches : Les PCGR (principes comptables généralement reconnus) recommandent la séparation des tâches. La séparation des fonctions interdit la prise de décisions financières par une seule personne.
• Créez un workflow d’approbation de bon de commande : configurez des règles internes pour effectuer un achat avant de passer une commande. Vous pouvez commencer par créer une demande d’approbation interne qui est autorisée par un responsable ou un service financier, puis envoyée au fournisseur. Divers systèmes de gestion des flux permettent de configurer des actions basées sur des déclencheurs pour gérer les bons de commande.

Automatisation des canaux d’approbation

Les entreprises qui souhaitent optimiser leurs canaux d’approbation peuvent adopter un logiciel d’automatisation. L’automatisation des points d’accès offre des canaux d’approbation personnalisables en fonction des exigences de l’entreprise. Par exemple, Quadient Comptes Fournisseurs est l’une des rares solutions logicielles offrant une structure organisationnelle hautement personnalisable avec des flux de travail d’approbation distincts pour tous les processus comptables - bons de commande, factures et paiements.

Voici les trois principaux avantages :

• Limiter l’accès non autorisé : seuls les approbateurs autorisés peuvent vérifier l’état, l’historique et les rapports avant d'approuver une facture ou un paiement.
• Envoi personnalisé : la facture peut être acheminée en fonction de l’emplacement, du département, du projet, du fournisseur, etc. Par exemple, un employé à Paris peut envoyer une facture au responsable marketing de l’entreprise à New York. Ce responsable marketing peut collaborer sur le document en saisissant des commentaires ou des questions en ligne. Ce processus génère une piste d’audit électronique de toutes les étapes d’approbation effectuées pour chaque document.
• Sous-ensembles d’approbation : les directeurs financiers peuvent créer des sous-ensembles pour certains types de factures. Par exemple, une facture peut être marquée comme approuvée après l’approbation de l’un des deux approbateurs. Les entreprises peuvent personnaliser ce flux afin qu’une facture ne soit approuvée que lorsque tous les approbateurs l'ont examinée et acceptée.

Faire le choix d'une solution d'automatisation des comptes fournisseurs

De plus en plus d'entreprises se tournent vers des solutions d'automatisation des comptes fournisseurs. Celles-ci vous aident à éliminer les inefficacités, à concentrer votre équipe sur des tâches stratégiques et à protéger votre budget.

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