La prévision des flux de trésorerie est un rapport essentiel pour une entreprise de toute taille ou de tout créneau. Parce qu’elle montre combien d’argent vous recevrez et décaisserez au cours d’une période donnée, les prévisions de trésorerie servent de pierre de touche pour les décisions concernant les acquisitions, la paie, les investissements, le marketing, etc. Si ce rapport vital est inexact, les retombées peuvent être potentiellement désastreuses pour votre entreprise.
Les dirigeants des équipes financières sont de plus en plus encouragés à prendre place à la table pour aider à prendre des décisions stratégiques. L’un des défis de la visibilité accrue est l’attente de rapports précis. Une projection inexacte des flux de trésorerie peut nuire à l’entreprise et ternir la réputation de ses services de comptabilité et de RA.
Lorsque vos prévisions de trésorerie sont erronées, la première chose à faire est de comprendre pourquoi elles sont erronées.
Raisons de Commons pour une prévision de trésorerie inexacte
Une enquête menée par Deloitte et Kyriba a révélé que 53% des professionnels interrogés ont admis que leurs prévisions de trésorerie n’étaient que « quelque peu précises ». Environ un tiers des répondants croyaient que leurs estimations de trésorerie étaient exactes avec « une certaine variance, mais pas significative », tandis que 8 % ont admis que leurs projections étaient « très inexactes ».
Une prévision imparfaite des flux de trésorerie peut être due à des facteurs internes ou externes, notamment :
- Changements dans les créances ou les paiements. Lorsque les clients ne paient pas leurs factures, vous avez la RA dans les livres qui correspond à votre budget de vente, mais pas d’argent proportionnel. Lorsque les clients ne paient pas ce qui leur est dû, les flux de trésorerie sont mal alignés.
- Écart dans le montant reçu. Une autre déconnexion survient lorsque les clients paient leurs factures. Cela peut être dû à une simple erreur de paiement, à un écart ou à un manque de liquidités.
- Obligations fiscales imprévues. Des dépenses imprévues en espèces peuvent résulter d’erreurs commises par votre fiscaliste, de cotisations imprévues, de pénalités ou de déductions ou de dépenses refusées sur les déclarations de revenus de l’année précédente.
- Erreurs de traitement manuel. Les outils manuels tels qu’Excel sont intrinsèquement sujets aux erreurs. Si votre équipe compile manuellement les prévisions de flux de trésorerie, la saisie de données défectueuse, les formules imprécises et la transposition ne sont que quelques problèmes potentiels.
Comment créer une prévision de trésorerie précise
Il est impératif que vos prévisions de flux de trésorerie soient aussi précises que possible. Une étude de la U.S. Bank a révélé que les problèmes de trésorerie sont à blâmer pour 82% des faillites de petites entreprises, et ce ne sont pas seulement les petites entreprises qui ressentent la douleur des flux de trésorerie inexacts. Selon l’étendue de la mauvaise estimation et des options de contingence, les déficits financiers peuvent dévaster les entreprises de toutes tailles.
Après avoir compris où vos prévisions de trésorerie ont mal tourné, l’étape suivante consiste à vous assurer de faire mieux la prochaine fois. Des projections de flux de trésorerie plus précises commencent par les meilleures pratiques. En voici trois à considérer :
- Évaluez votre pipeline de ventes. Examinez les transactions à venir pour déterminer si elles culmineront et quand les ventes devraient commencer. Considérez les problèmes qui pourraient affecter les revenus anticipés des clients existants.
- Comprendre les dépenses. Les dépenses de trésorerie sont affectées aux dépenses fixes et variables et aux titres de créance. Assurez-vous que vos prévisions utilisent les informations budgétaires les plus récentes et les commentaires des chefs de service.
- Automatisez les collections AR. Utilisez un outil de RA automatisé pour rester au courant des clients en retard de paiement, prédire plus précisément le paiement de la RA en souffrance et éviter une pénurie de liquidités due à une RA en retard.
La visibilité de l’équipe de vente dans le processus de recouvrement peut améliorer les paiements en RA, réduire le DSO et améliorer l’expérience client. Cela permet d’obtenir des prévisions de flux de trésorerie plus fiables. L’utilisation d’une solution de RA automatisée permet à vos équipes comptables et financières de se concentrer sur les activités de service à la clientèle, les rapports et les indicateurs de performance clés sans la contrainte de la gestion manuelle de la RA.
