Les ventes sont l’état financier n ° 1 qui attire le plus l’attention, suivi de près par le bénéfice net. Même si les chiffres sur papier sont impressionnants, ils ne représentent pas nécessairement de l’argent disponible si vous opérez sur la base de la comptabilité d’exercice. Au lieu de cela, ces chiffres reflètent souvent les revenus potentiels et le revenu net provenant de flux de trésorerie qui ne se sont pas produits, en supposant que vous serez payé.

En raison de l’élément inhérent au risque de créances irrécouvrables , les comptes débiteurs et les indicateurs clés connexes devraient être à l’honneur autant que vos chiffres de vente. La période moyenne de recouvrement des comptes débiteurs est une mesure clé du rendement (KPM) que vous devez calculer et comprendre pour évaluer et améliorer l’efficacité des comptes débiteurs.

Qu’est-ce qu’une période de collecte de RA?

Cette mesure vous indique combien de temps il faut, après une vente à crédit, pour obtenir votre argent. Vous pouvez également entendre le benchmark appelé jours de ventes dans les comptes clients ou jours de ventes en cours (DSO).

Pour analyser la métrique de la période de collecte AR, vous devez connaître les ventes à crédit et le solde moyen AR pour la période. Alternativement, vous pouvez accélérer cette métrique et utiliser le ratio de rotation AR comme point de départ si vous avez déjà exécuté ce nombre.

Comment calculez-vous la période de collecte de la RA?

Il existe deux façons de calculer la métrique. Pour cet exemple, supposons que nous calculons sur une base annuelle, bien que vous puissiez exécuter la métrique pour d’autres intervalles.

Entrées de données

  • Ventes nettes à crédit : 500 000 $
  • Solde moyen de RA : 50 000 $
  • Chiffre d’affaires AR: 10 (Ventes nettes à crédit ÷ solde AR moyen)
  • Jours dans la période: 365 (certaines personnes préfèrent utiliser 360)

Calcul de la période de collecte AR 1 :

(Moyenne AR ÷ ventes nettes à crédit) x 365 = (50 000 $ ÷ 500 000 $) x 365

(.1 x 365) = 36,5 jours

Calcul de la période de collecte AR 2 :

Ratio de chiffre d’affaires AR de 365 ÷

365 ÷ 10 = 36,5 jours

Une période de collecte AR plus faible est généralement meilleure

Quelle que soit la tournure de phrase que vous préférez, la période de collecte AR / DSO vous indique combien de jours, en moyenne, il faut pour obtenir de l’argent de vos clients. Plus le nombre est bas, plus vous collectez rapidement. Il semble que vous voudriez voir cela au minimum, mais peut-être pas.

Facteurs à prendre en compte lors de l’évaluation de la période de collecte des OSD/RA :

  • Conditions de crédit. Si vos conditions de crédit typiques sont nettes de 30 et que votre DSO est de 35, c’est en alignement. Si vos termes sont net 15 ou net 60, avec 35 DSO, il y a une déconnexion à explorer.
  • Moyenne de l’industrie. DSO varie selon l’industrie, et si le vôtre est considérablement inférieur (ou supérieur), cela peut être un signe que vous n’optimisez pas les opportunités de revenus ou de flux de trésorerie.
  • Changements saisonniers. Le DSO en tant que rétrospective annuelle lisse les variations saisonnières et les fluctuations cycliques et vous donne une vue d’ensemble. Des intervalles plus courts peuvent être trompeurs.

Problèmes avec une période de collecte AR très faible

En règle générale, un DSO de 45 ou moins est acceptable pour les entreprises effectuant des transactions à 30 nets, mais que se passe-t-il si votre période de collecte de RA est de 25 à 30 jours? Vous pourriez supposer que votre service de RA est sur la balle, qu’il facture à temps et qu’il assure le suivi des paiements. Vous pourriez avoir raison ou cela pourrait être un drapeau rouge.

Peut-être que la RA et les collections sont trop agressives. Le traitement sévère des clients pourrait maintenir les flux de trésorerie pour l’instant, mais ces clients pourraient être mûrs pour la cueillette par des concurrents qui ne sont pas si insistants. Une autre considération est de savoir si un assouplissement des conditions de crédit pourrait encourager plus de ventes.

Problèmes avec une période de collecte AR très élevée

Les paiements retardés sont l’implication évidente d’un grand nombre de périodes de collecte AR, mais il est important d’enquêter sur la cause. Certains facteurs à l’origine d’un DSO excessif pourraient être:

  • Facturation trop lente. Votre personnel comptable est-il à la traîne en matière de facturation?
  • Obstacles au paiement. Offrez-vous des paiements ACH, par virement bancaire et par carte de crédit?
  • Manque de communication. Les clients comprennent-ils leurs conditions de paiement ?
  • Problèmes de service à la clientèle. Les clients sont-ils mécontents et paient-ils intentionnellement en retard ?
  • Problèmes de vente. Les vendeurs sont-ils hors de la boucle ou recherchent-ils des offres risquées?

Comme pour toute mesure, les données elles-mêmes sont importantes, mais il en va de même pour la compréhension de ce qui motive les chiffres. L’information sans perspicacité n’est pas exploitable!

Le suivi de la période de collecte de la RA et d’autres mesures peut être complexe et prendre beaucoup de temps. Beaucoup trop d’entreprises analysent manuellement les KPI . L’automatisation de la gestion de la RA élimine les processus manuels, offre une meilleure compréhension de l’analyse prédictive et vous permet d’être payé plus rapidement.

/fr/cs/c/?cta_guid=3b27727f-7022-4dbc-b798-2c7906dc3b73&signature=AAH58kFI9KoZWz2bhGOAxrTmKiAGi1EFqw&pageId=6002176763&placement_guid=09c2d6e6-83dc-4a54-b9c0-4805cf740099&click=263d6843-859c-4673-b36c-7a22e081d59a&hsutk=31c3844006fc5530eaa8ffbf1bf769bf&canon=https%3A%2F%2Fwww.yaypay.com%2Fblog%2Fwhat-is-an-average-receivables-collection-period&portal_id=2050514& & redirect_url=APefjpE86YqTLmIiLjAPheU6FvjqhZYg0__g2kC7kUHTIOZW-ZtXdPl11rFd6qJRPh_-7B8GVX-Pr7wdEozoyLwwozlv1YRRyz_NcjL3zq_A4wM08WyN2z4FVlBeZiQlTutKoz-oCH_W6FAgBEX3HqS7JYbVNL59MLiHTEcchsoYnnYYFZwyYjmX_FjhzgmL95jhbbiVdYR7owmD2GXKAoHbNVw92W1ciBB9OAViVg267tp-x28YrpMD8bAk1FHYarzOZvtu0-bGccYCt98iIa7x2sx5mdUnVk35MyQp_DnxbE3WWp-El6wRR6-koech5uQ0ZDfH7iaJ&__hstc=214355784.31c3844006fc5530eaa8ffbf1bf769bf.1658777938791.1660322226534.1660513684805.6&__ hssc=214355784.19.1660513684805&__hsfp=207990621&contentType=blog-post

écrire des chiffres à la main sur une feuille numérique avec une calculatrice
Blog
Topics