C’est génial de faire une vente et d’envoyer une facture. Malheureusement, les transactions ne sont pas finalisées tant que l’argent ne change pas physiquement de mains.
Lorsque vous attendez des paiements sur un certain nombre de factures impayées, il peut être difficile de trouver l’argent dont vous avez besoin pour couvrir les dépenses d’exploitation et investir dans la croissance de votre entreprise.
Pour cette raison, les principales équipes comptables s’efforcent de faire tout ce qui est en leur pouvoir pour réduire les indicateurs des ventes en souffrance (DSO) de leur organisation afin de mesurer le temps moyen qu’il faut à l’entreprise pour recevoir réellement les paiements après les ventes.
Selon une étude récente du Hackett Group, le score DSO médian est de 43,5 jours. Les artistes les plus performants dans les 25% les plus performants, en revanche, collectent les paiements 25,1 jours après l’envoi des factures. En d’autres termes, les entreprises les plus solides d’aujourd’hui ont accès à l’argent qui leur est dû plus de 18 jours avant leurs concurrents.
Les retards de paiement sont une chose. Manquer des morceaux importants de revenus en est une autre.
Plus votre DSO est élevé, moins vous avez de chances de récupérer l’argent qui vous est dû. Selon un rapport récent, les entreprises perdent 51,9% de la valeur de leurs créances lorsqu’elles ne sont pas payées dans les 90 jours. Ainsi, en plus de pouvoir utiliser l’argent que vous collectez plus rapidement lorsque vos statistiques DSO sont inférieures, vous n’aurez pas non plus à vous soucier d’annuler autant de mauvaises créances.
Comment déterminez-vous exactement le DSO de votre entreprise ?
Le calcul est simple : divisez le solde de vos comptes clients par le total de vos ventes à crédit et multipliez-le par la période de temps que vous mesurez.
Par exemple, supposons que vous avez vendu un produit d’une valeur de 2 750 000 $ à crédit sur une période de 365 jours et que vous avez perçu 2 400 000 $ de ces revenus (donc 350 000 $ sont en souffrance). Voici comment calculer votre DSO :
(350 000 $ / 2 750 000 $) x 365 = 46 jours
D’une manière générale, un nombre de DSO de 45 ou moins est considéré comme solide, mais chaque entreprise est différente. Plus la situation de trésorerie de votre entreprise est serrée, plus il sera difficile d’opérer avec un DSO élevé.
Gardez à l’esprit que DSO n’est qu’une pièce du puzzle. Vous ne devriez pas concentrer toute votre énergie à réduire le nombre aussi bas que possible.
Cela dit, il est certainement dans votre intérêt de réduire votre DSO autant que possible. Comment pouvez-vous faire cela exactement? Voici quelques idées :
-
Incitez vos clients à payer tôt.Vous pouvez accélérer les paiements en accordant à vos clients des remises sur les paiements anticipés. Par exemple, vous pouvez leur offrir les conditions suivantes: 2/10 n/30, offrant aux clients une réduction de 2% s’ils paient dans les 10 jours. Dans le cas contraire, le montant total de la facture est dû dans les 30 jours. Pour augmenter les chances qu’ils vous paient au moins à la date d’échéance, ajoutez des pénalités de retard.
- Rationalisez vos procédures de facturation.Plus tôt vous enverrez des factures à vos clients, plus tôt ils vous enverront un chèque. Vous pourrez peut-être réduire le DSO en optimisant votre processus de facturation et en vous assurant que vos comptables envoient des factures précises au moment où un service est rendu ou qu’un produit est vendu.
- Faites attention à ne pas accorder de crédit à n’importe qui.Toutes les entreprises ne sont pas solvables. Au lieu d’accorder du crédit à chaque client qui se présente à vous pour augmenter les ventes, faites preuve de diligence raisonnable pour déterminer si les entreprises méritent réellement d’être créditées. Selon la nature de votre entreprise, vous voudrez peut-être effectuer des vérifications de crédit sur les nouveaux clients avant de leur offrir des conditions nettes. Vous pouvez également envisager d’exiger des nouveaux clients qu’ils règlent leurs comptes immédiatement pendant les premiers mois jusqu’à ce qu’ils aient démontré leur solvabilité. Plus la santé financière de vos clients est bonne, plus vous pouvez vous attendre à ce que vos numéros de GRD soient bas.
Avec plus d’argent en main, votre entreprise sera mieux placée pour répondre aux opportunités et aux défis qui surgissent au moment où vous vous y attendez le moins.
Le résultat final ? Une organisation plus agile et des résultats plus sains.
