Peu importe à quel point ils peuvent sembler beaux sur votre bilan, vous ne pouvez pas développer votre entreprise avec des factures impayées.
Les principales organisations d’aujourd’hui suivent plusieurs mesures de RA pour évaluer leur bien-être financier et s’assurer qu’elles disposent de suffisamment d’argent pour atteindre leurs objectifs commerciaux. Parmi ces mesures, on peut compter le nombre moyen de jours de retard.
En termes simples, le nombre moyen de jours de retard mesure le temps moyen qu’il faut à un client pour payer une facture après l’échéance de la facture.
Comment déterminez-vous exactement le nombre moyen de jours de défaillance?
Tout d’abord, vous devez déterminer le nombre de jours standard d’encours des ventes (DSO) de votre entreprise. Pour ce faire, divisez votre solde moyen de comptes débiteurs (RA) par le total de vos revenus facturés sur une certaine période de temps et multipliez ce chiffre par le nombre de jours que vous mesurez. Par exemple, supposons que votre solde moyen de RA est de 300 000 $ et que vous avez facturé 1 500 000 $ sur une période de 365 jours. Votre GRD standard pour cette période serait de 73 jours. En quelques clics, utilisez une plate-forme d’automatisation comptable de premier plan pour déterminer votre DSO.
Ensuite, vous devez déterminer vos meilleurs jours possibles de ventes en suspens. Utilisez la même équation que ci-dessus, mais au lieu de votre solde AR moyen, utilisez votre solde AR actuel. Par exemple, si votre solde actuel est de 120 000 $ sur les 1 500 000 $ que vous avez facturés au cours des 365 jours précédents, votre meilleur DSO possible serait de 29,2 jours.
Enfin, soustrayez le meilleur DSO possible de votre DSO standard pour trouver votre métrique moyenne de jours en souffrance. Dans cet exemple, le nombre moyen de jours de retard serait de 43,8 jours, ce qui signifie qu’en moyenne, votre entreprise perçoit les paiements environ 44 jours après leur échéance.
Comment DSO et Average Days Delinquent travaillent-ils ensemble?
Gardez à l’esprit que, bien que les DSO et les jours moyens de défaillance soient importants en soi, chacun d’entre eux, à lui seul, ne devrait pas être la seule mesure que votre organisation utilise pour prendre des décisions financières.
Par exemple, dans le cas où vos ventes augmentent, mais que votre solde AR reste le même parce que les clients paient d’avance, votre DSO sera plus bas, même si la situation sous-jacente n’a peut-être pas changé du tout. En d’autres termes, il est possible que votre DSO diminue même si aucun de vos clients n’a réglé ses dettes impayées.
Il n’est pas sage de se consoler d’un DSO en déclin lorsque vous n’êtes toujours pas payé. Cependant, en utilisant les mesures DSO et les jours moyens de défaillance ensemble, vous pouvez obtenir une image beaucoup plus claire du bien-être financier de votre entreprise.
Alors que DSO mesure vos collections sur une période spécifique, le nombre moyen de jours de défaillance représente un instantané dans le temps. Le premier vous dit, en général, comment vous vous en sortez à long terme en ce qui concerne les collections, et le second vous dit comment vous allez en ce moment.
D’une manière générale, les deux chiffres devraient aller dans la même direction. Si ce n’est pas le cas, examinez pourquoi cela se produit, car la raison pourrait signaler un gros problème avec votre approche des collections.
Comment savez-vous quand les collections doivent être ajustées?
Vous ne pourrez pas garder vos portes ouvertes longtemps si vous n’avez pas d’argent à la banque.
La situation financière de chaque entreprise est différente. Alors qu’une entreprise plus établie peut être en mesure d’absorber des DSO moins favorables et des nombres moyens de jours en souffrance, les petites entreprises peuvent ne pas avoir le même luxe.
En gardant un œil sur vos statistiques sur les DSO et le nombre moyen de jours de défaillance, votre organisation sera mieux placée pour répondre aux défis de votre service des recouvrements si vous déterminez que vous attendez beaucoup trop longtemps pour les paiements.
Si votre entreprise est régulièrement aux prises avec des flux de trésorerie et que vous réalisez que vos statistiques sur les DSO et les jours moyens en souffrance ne s’additionnent pas, il est logique de réévaluer l’approche de votre organisation en matière de recouvrement pour déterminer quels changements, le cas échéant, pourraient être apportés pour accélérer les paiements et solidifier la situation des flux de trésorerie de votre entreprise.
Sinon, sans accès à de l’argent, il devient presque impossible de couvrir vos dépenses d’exploitation récurrentes et autres coûts courants. Et, vous pouvez oublier de poursuivre de nouvelles opportunités ou d’investir dans votre entreprise.
En analysant vos indicateurs DSO et le nombre moyen de jours de défaillance, et en utilisant ces données pour éclairer votre processus de recouvrement, votre organisation devrait être en mesure d’accélérer les paiements des clients. Avec l’argent qui arrive plus rapidement à la banque, vous serez en mesure de vous soucier moins des flux de trésorerie et plus de ce que vous devez faire pour mieux servir vos clients et développer votre entreprise.
