Attention aux propriétaires d’entreprise : les scandales comptables deviennent de plus en plus sophistiqués
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Pendant trop longtemps, les entreprises ont tenu les vérificateurs responsables de trouver des signaux d’alarme financiers. Mais avec seulement 4% des cas de fraude détectés par les auditeurs, il est peut-être temps pour les organisations de passer à la vitesse supérieure et de se concentrer sur les contrôles internes, en particulier lorsque plus de 43% des escroqueries comptables sont signalées par des informations provenant d’employés, de fournisseurs et d’autres sources.
La COVID-19 a peut-être amplifié la situation en exposant les contrôles financiers lâches des équipes distantes ou hybrides. Les attaques de fraude aux paiements et aux factures ont augmenté de 112% au deuxième trimestre de 2020, pendant la première vague de la pandémie, par rapport au premier trimestre, selon un rapport. Ce n’est pas tout. Les attaques par compromission par e-mail professionnel (BEC) ont augmenté de 11 % au cours de la même période. À mesure que les outils de cybercriminalité deviennent de plus en plus sophistiqués, la fraude comptable devient beaucoup plus difficile à détecter.
Examinons quelques-uns des scandales comptables les plus récents et les mesures que vous pouvez prendre pour protéger votre entreprise d’un sort similaire.
Un homme d’affaires, qui a déjà fait la couverture du magazine Forbes, a été condamné à la prison pour une cyber-escroquerie qui a conduit au vol d’environ 11 millions de dollars américains.
Hameçonnage disparu
Obinwanne Okeke, un homme d’affaires nigérian qui a déjà fait la couverture du magazine Forbes, risque une peine de prison pour une escroquerie cyberfraude d’environ 11 millions de dollars. Les sociétés d’Okeke ont utilisé des e-mails de phishing pour voler des fonds à des entreprises basées aux États-Unis et en Europe. En 2018, Unatrac Holding Limited, une société britannique, a été victime de l’escroquerie d’Okeke et de son équipe, qui a obtenu illégalement leurs informations de connexion. « En avril 2018, un dirigeant d’Unatrac a été la proie d’un e-mail de phishing qui a permis à des conspirateurs de capturer des identifiants de connexion », a déclaré le ministère américain de la Justice dans un communiqué de presse. « Les conspirateurs ont envoyé des demandes de virement bancaire frauduleuses et ont joint de fausses factures. »
Comment éviter cela: Essayez d’externaliser les paiements à un fournisseur tiers, en le chargeant de la collecte et de la mise à jour des données de paiement du fournisseur. Lors de la numérisation des paiements, recherchez une entreprise qui offre la conformité SOC, qui est considérée comme la norme la plus élevée de l’industrie, et assurez-vous qu’elle assumera une responsabilité à 100% pour les fournisseurs payants.
Une ancienne directrice de bureau s’est payée 66 paiements de paie frauduleux supplémentaires, les dépensant en articles personnels comme des vêtements, des accessoires et des accessoires de vapotage.
Virée shopping personnelle
Un ancien directeur de bureau d’une organisation de soins pour personnes âgées dans le Tennessee, aux États-Unis, a été arrêté en avril pour vol et falsification. Une enquête sur les finances de Priority Senior Care LLC a révélé que Tonya Lindsey s’est payée 44 104 USD supplémentaires en se livrant 66 paiements de paie frauduleux. D’autres dossiers de dépenses douteuses comprenaient des fonds d’entreprise dépensés pour des articles personnels comme des vêtements, des accessoires et des accessoires de vapotage, tous d’une valeur supplémentaire de 8 428 $ US.
Les responsables ont déclaré que Lindsey avait exploité les données et les dossiers de paie pour couvrir son vol. Par exemple, certains paiements effectués à un employé fictif ont été dirigés vers le compte personnel de Lindsey.
Comment éviter cela: Automatisez votre paie afin d’avoir une trace numérique de tous les enregistrements. Pour suivre les dépenses des employés, numérisez la soumission des reçus et déplacez la soumission, l’approbation et le remboursement des dépenses dans le cloud.
Plus de 19 personnes, dont des adolescents, ont été arrêtées en lien avec une fraude à la redirection de factures à Dublin
L’art de la diversion
Des responsables irlandais enquêtant sur un réseau international de fraude BEC ont arrêté plusieurs personnes, dont des adolescents, pour avoir volé plus de 1,3 million de dollars américains à une société basée à Dublin. L’organisation aurait reçu un faux courriel qui semblait provenir d’une société de négoce, leur demandant d’envoyer des paiements sur un nouveau compte bancaire. Le paiement a été effectué sans examiner la demande. Les autorités ont finalement placé plus de 19 personnes en détention dans la même affaire.
Comment éviter cela: La fraude à la redirection de facture ou les escroqueries BEC impliquent que des fraudeurs envoient un e-mail à une entreprise se faisant passer pour une entreprise légitime et demandent le paiement immédiat d’une facture. Pour atténuer ce type de fraude, nous vous recommandons d’installer un processus pour gérer les demandes de modification des détails de paiement du fournisseur. Par exemple, vous pouvez utiliser un formulaire de modification bancaire pour initier des modifications dans les coordonnées bancaires du fournisseur. Vérifiez toujours les informations pour confirmer la validité des nouveaux détails en posant des questions telles que la date du dernier paiement ou le montant de la dernière facture.
Un contrôleur adjoint a conspiré avec un collègue pour voler plus d’un demi-million de dollars à l’entreprise afin d’acheter des objets personnels.
Un travail d’équipe
Joseph Spaccavento, directeur AP et contrôleur adjoint dans le New Jersey, aux États-Unis, a dirigé 516 000 USD de l’argent de l’entreprise vers des comptes personnels avec l’aide d’un collègue. Le duo aurait détourné l’argent dû à l’entreprise vers leur compte PayPal pour des dépenses personnelles, y compris des achats sur eBay, Best Buy, Louis Vuitton, Bloomingdales et GrubHub. Ces articles étaient souvent expédiés à leur domicile. Selon le FBI, ils ont couvert leurs traces en utilisant de faux relevés de clients et des registres comptables internes.
Comment éviter cela: Établissez au moins deux niveaux d’approbation pour tous les achats et utilisez un système électronique de gestion des dépenses pour mettre en place des contrôles pour les dépenses des employés. Un logiciel d’automatisation AP informera les approbateurs en ligne dès que les notes de frais sont soumises, et ils peuvent accepter ou rejeter la réclamation, même via leur téléphone.
Un ancien directeur de clinique vétérinaire a été condamné à cinq ans de prison pour avoir détourné des fonds de l’entreprise sur une période de sept ans.
Factures de vétérinaire élevées
Un ancien employé d’une clinique vétérinaire en Géorgie, aux États-Unis, a été accusé d’avoir détourné plus de 250 000 dollars sur une période de sept ans, selon des rapports. En tant que directrice de bureau, Meleah Landers s’occupait des comptes créditeurs de la clinique et falsifiait les factures des fournisseurs, ainsi que les paiements du propriétaire de la clinique, y compris les paiements par carte hypothécaire et personnelle. La fraude s’est résorbée après que le propriétaire a été informé d’une facture impayée de 150 000 USD par un fournisseur existant. L’ampleur de l’escroquerie a été révélée après le lancement d’un audit, découvrant que Landers exploitait les fonds de l’entreprise pour des dépenses personnelles telles que l’adhésion à un country club.
Comment éviter cela: En gérant vos paiements via un fournisseur d’automatisation AP, vos factures devront passer par plusieurs couches d’approbations avant d’être libérées. Votre entreprise peut personnaliser la matrice d’approbation en fonction du budget, du service, de l’emplacement et d’autres fonctionnalités.
Améliorez vos contrôles AP et atténuez le risque de fraude comptable
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